Weiterentwicklung des Internen Kontrollsystems (IKS)

Nathalie Wagemanns, Leiterin Compliance, Prokuristin, Syndikusrechtsanwältin, Münchener Hypothekenbank eG

Thomas Jurk, Senior Consultant, FCH Consult GmbH

I. Einleitung

Im Jahr 2022 hat die Münchener Hypothekenbank eG (MHB) das Projekt „Rollout IKS“ durchgeführt. Im Zentrum der Projektarbeiten standen der Aufbau eines integrierten Systems zum Management prozessinhärenter Risiken mit der Etablierung eines IKS-Regelkreislaufes zur Umsetzung multipler aufsichtsrechtlicher Vorgaben (u. a. KWG, EBA-Leitlinien, MaRisk). Im Ergebnis konnten das sich im Aufbau befindliche Prozessmanagement und das Tagesgeschäft der Fachbereiche durch die Erhöhung der Prozessqualität und die Vermeidung von Fehlern gestärkt werden. Die Maßnahmen fördern darüber hinaus die Risikokultur und das Risikomanagement der Bank und wirken positiv auf den Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) im Bereich der Governance ein. Zur fachlichen und personellen Unterstützung hat sich das Projektteam dazu entschieden mit den Beratern der FCH Consult GmbH zusammenzuarbeiten. In diesem Fachbeitrag berichten wir über die Projekterfahrungen.

II. Ausgangslage und Zielsetzung

Die Weiterentwicklung des Internen Kontrollsystems bei der MHB hat bereits ein Jahr vor Projektstart mit dem Aufsetzten einer internen IKS-Task-Force begonnen. Das Team der IKS-Task-Force hat bereits entworfene IKS-Werkzeuge (z. B. Bogen zur Kontrolldokumentation), IKS-Methoden (u. a. zur Aufnahme der Risiken und Kontrollen) und IKS-Bewertungsschemen (u. a. zur Beurteilung prozessinhärenter Risiken) weiterentwickelt. Dadurch konnten Fachwissen und praktische Erfahrungen in Zusammenarbeit mit den Fachbereichen aufgebaut und vertieft werden. Dieses IKS-Know-how war für die folgende Ausgestaltung des Projektes aber auch die aktive interne Projektleitung sowie die zahlreich geführten Fachbereichsgespräche von zentraler Bedeutung. Gerade die praktische Auseinandersetzung mit den IKS-Grundlagen und ersten Instrumenten in der IKS-Task-Force hat dazu beigetragen, im Projekt ein einheitliches IKS-Verständnis in der Bank entwickeln und nachhaltig verankern zu können. [...]
Beitragsnummer: 22310