Schwächen im Risikotragfähigkeit-Konzept: erste Prüfungserkenntnisse

Prüfung und Beurteilung der neuen normativen und ökonomischen Risikotragfähigkeit (RTF)-Perspektiven – Erwartungen, Prüfungsschwerpunkte & Erkenntnisse der Bankenaufsicht

Seit 2023 erwartet die BaFin von ihren beaufsichtigten Instituten die Umstellung der Risikotragfähigkeit (RTF) auf eine neue normative und ökonomische Perspektive. Mit Blick auf die Fortführung eines Instituts sind Herausforderungen bei der mehrjährigen Kapitalplanung sowie die Ableitung des Risikodeckungspotenzials und der Risikomodellierung zu meistern, um weiterhin die MaRisk zu erfüllen. So ist u.a. in der normativen Perspektive eine angemessene Ausgestaltung adverser Szenarien anzustreben. In der ökonomischen Perspektive sind insbesondere eine angemessene Zusammensetzung des Risikodeckungspotentials und eine adäquate Risikorechnung sicherzustellen. Bei inzwischen durchgeführten Prüfungen zeigten sich u.a. in den vorgenannten Bereichen mehrere Schwachstellen. 

Seminarnummer: SE2406078 / 240678
Interessant für die Bereiche: Revision, Controlling

  • Herausforderungen durch unterschiedliche Blickwinkel: mehrjährige, GuV-orientierte Kapitalplanung vs. stichtagsbezogene Barwert(-nahe) Betrachtung von Vermögen und Risiken
  • „Baustellen“ bei der Risikoinventur: Nichterfassung gewisser Geschäfte/Produkte bzw. unvollständige Analyse der Auswirkungen von (neuen) ESG-Risiken • Abschätzung der Materialität schwer messbarer Risiken
  • Fallstricke bei Herleitung institutsbezogener adverser Szenarien – Von der Risikoinventur über die „Story“ zu ParameteränderungenWas ist bei der Ausgestaltung der Stresstests aus ökonomischer Sicht zu beachten?
  • Zusammensetzung des Risikodeckungspotenzials in ökonomischer Perspektive: Ermittlung angemessener Risikodeckungsmasse (u.a. zu Verwaltungs-, Bestands-/Neugeschäftskosten, Risikoprämien) mittels „Nebenrechnungen
  • Beurteilung der Auswirkungen der in einer normativen Sichtweise schlagend werdenden Risiken (z.B. über negative GuV-Effekte, verringerte Eigenmittel, höhere Risikovorsorge) auf das Risikodeckungspotenzial
  • Kritische Bewertung von Risikomessverfahren: Konsistenz der Annahmen • Höhe des KonfidenzniveausFondsdurchschau auf Risikopositionen? • Prüfungsansätze zur Einschätzung von Validierungsprozessen
  • Prüfung geeigneter Steuerungs- bzw. Eskalationsverfahren in normativer Sicht und deren Verzahnung mit der ökonomischen Perspektive (Limitierung) – Würdigung entgegengesetzter Steuerungsimpulse
  • Überprüfung der zeitraumbezogenen Modellierung des SREP-Zuschlags auf Basis einer mehrperiodischen ökonomischen Perspektive

(dazwischen 15 min. Pause)

10:00 - 13:00 Uhr

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18.06.2024
10:00 - 13:00 Uhr
Online
399,00 €
Ihr Ansprechpartner

Frank Sator
+49 6221 99898 0
E-Mail: info@FCH-Gruppe.de

Ihre Dozenten

Jan Bangert
Prüfungsleiter Referat Bankgeschäftliche Prüfungen 3
Deutsche Bundesbank


Marko Mohrenz
Bereichsdirektor Interne Revision
Volksbank im Münsterland eG


Termin

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